Ликвидност — Како да обезбедите бизнисот секогаш да може да плаќа
Ликвидност е способноста на бизнисот навремено да ги исполнува тековните финансиски обврски (плати, добавувачи, даноци) со расположливите средства.
Дефиниција
Ликвидност е способноста на бизнисот навремено да ги исполнува тековните финансиски обврски (плати, добавувачи, даноци) со расположливите средства.
Детали
Показатели: тековен коефициент (тековни средства / тековни обврски — целта е >1.5), брз коефициент (без залихи — целта >1.0). Ризици: сезонски бизнис, долги рокови на наплата, голема зависност од еден клиент. Подобрување: скратете рокови за наплата, следете cash flow, користете факторинг.
Пример
Тековни средства: готовина 200K + побарувања 300K = 500K ден. Тековни обврски: добавувачи 250K + плати 150K = 400K. Коефициент = 500/400 = 1.25 — прифатливо но не одлично.