Likuiditeti — Si ta siguroni që biznesi gjithmonë të mund të paguajë
Likuiditeti është aftësia e biznesit të përmbushë me kohë detyrimet financiare rrjedhëse (paga, furnitorë, tatime) me mjetet e disponueshme.
Përkufizimi
Likuiditeti është aftësia e biznesit të përmbushë me kohë detyrimet financiare rrjedhëse (paga, furnitorë, tatime) me mjetet e disponueshme.
Detaje
Treguesit: koeficienti rrjedhës (aktive rrjedhëse / detyrime rrjedhëse — qëllimi >1.5), koeficienti i shpejtë (pa inventar — qëllimi >1.0). Rreziqet: biznesi sezonal, afate të gjata arkëtimi, varësi e madhe nga një klient. Përmirësimi: shkurtoni afatet e arkëtimit, ndiqni cash flow, përdorni faktoringun.
Shembull
Aktive rrjedhëse: para 200K + arkëtueshme 300K = 500K den. Detyrime rrjedhëse: furnitorë 250K + paga 150K = 400K. Koeficienti = 500/400 = 1.25 — i pranueshëm por jo i shkëlqyer.